De inkomsten die u ontvangt uit uw beleggingen vallen in Box 3 van ons belastingstelsel. Als het vermogen in Box 3 hoger is dan 20.315 euro, dan moet hier belasting over betaald worden. In dit artikel vindt u alles over beleggen en de belasting in 2008.

Het Nederlandse belastingstelsel kent drie boxen. Box 1 bestaat uit het belastbaar inkomen door werk en woning. In Box 2 geeft u het financiële voordeel uit uw vennootschap of coöperatie. In Box 3 worden de belastingen over ‘sparen en beleggen’ geheven. U betaalt 30% belasting over een verondersteld rendement van 4% over uw gemiddelde vermogen. Voor het gemak spreken de meeste mensen hier over 1,2% belasting. Er is ook een heffingsvrij gedeelte van uw vermogen. Tot 20.315 euro geldt een vrijstelling.

Box 2 Inkomsten uit aanmerkelijk belang
Als u (samen met uw partner) meer dan 5% van de aandelen van een bedrijf bezit, beschouwt de belasting dat als een aanmerkelijk belang in een vennootschap. Het inkomen uit dit belang heeft twee onderdelen, dividend en vervreemdingswinsten. Hierover wordt 25% belasting geheven.

Dividendbelasting
Als u investeert in beleggingsfondsen en aandelen, bestaat de kans dat u dividend krijgt uitgekeerd. Het dividend wordt niet altijd geheel op uw rekening gestort. Het bedrijf of fonds houdt zelf de 15% dividendbelasting in. Bij je aangifte voor de inkomstenbelasting kun je deze ‘voorheffing’ weer verrekenen met de belastingdienst. U hoeft natuurlijk niet twee keer belasting te betalen over hetzelfde bedrag.

Box 3 Sparen en Beleggen
In Box 3 vallen al uw inkomsten die u haalt uit sparen of beleggen. Als het vermogen hierin boven de 20.315 euro uitkomt, moet u daar belasting over betalen. Als u een fiscaal partnerschap heeft, mag dit bedrag dubbel zo hoog zijn. En als u minderjarige kinderen heeft, kunt u per kind nog eens 2.715 euro optellen bij uw heffingsvrije grens. Voor 65-plussers is de vrijstelling maximaal 26.892 euro.

Maatschappelijk- en Durfkapitaal
Als u een maatschappelijke belegging of belegging in durfkapitaal heeft gedaan, kunt u een extra vrijstelling van 54.223 euro per persoon per jaar krijgen. Het moet dan wel om een belegging gaan die is goedgekeurd door de overheid. U krijgt dan ook een belastingkorting van 1,3% over dit vermogen. Als u hebt deelgenomen in een goedgekeurde maatschappelijke belegging, kan dit u een extra rendement van 2,5% opleveren. Het kan dus extra interessant zijn om te kiezen voor een maatschappelijke belegging met belastingvoordelen.